기업개요
- 2017년 10월 1일 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 지주회사체제로 전환하였음. - 동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 롯데 브랜드 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있음. - 롯데제과, 롯데정보통신, 대홍기획, 롯데지알에스 등과 카자흐스탄 제과 1위 기업인 라하트, 다수의 해외법인을 종속기업으로 보유하고 있음.
기업가치분석
도움말
기업가치 : 기업의 보유하고 있는 가치평가에 대한 금액(시가총액(비재비주주지분) + 재무부채·현금성금융자산), NICE 평가정보에서 개별재무기준으로 제공
EPS : 당기순이익지배기업지분 / 보통주평균발행주식수
BPS : (지배기업소유지분-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주+우선주)
- PER
- 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 EPS
- 해당시점 EPS (1주당 순이익)과 비교하여 실제 주가가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표
- PEG
- PEG = PER / EPS성장률
- 기존 PER지표에 기업의 성장성 지표를 반영하여 측정한 기업의 가치평가지표
- PBR
- 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 BPS
- 해당시점 BPS(1주당 장부가치)과 비교하여 실제 주가가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표
- EV/EBITDA
- EV/EBITDA = 기업가치 / EBITDA(EBIT (조정영업이익) + 감가상각비 ( CFS 의 감가상각비 합))
- 분기 또는 년간 EBITDA 와 비교하여 기업가치가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표, NICE평가정보에서 개별재무기준으로 제공
BETA : 기업에 내재되어 있는 위험도를 나타낸 수치
| 기간 |
|---|
| 기업가치 |
| EPS |
| BPS |
| PER |
| PEG |
| PBR |
| EV/EBITDA |
| BETA |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업가치 | 5,349,981,228,550.00 | 5,530,591,542,200.00 | 5,392,049,015,500.00 | 6,270,810,322,800.00 | 6,272,276,133,850.00 |
| EPS | -5,028.00 | -2,775.00 | 4,315.00 | 2,387.00 | -215.00 |
| BPS | 63,267.48 | 60,598.64 | 65,903.34 | 67,305.40 | 64,788.42 |
| PER | 0.00 | 0.00 | 6.93 | 12.90 | 0.00 |
| PEG | 0.00 | 0.00 | -0.03 | -0.29 | 0.00 |
| PBR | 0.62 | 0.58 | 0.45 | 0.46 | 0.42 |
| EV/EBITDA | 20.85 | 30.72 | 42.38 | 38.74 | 49.02 |
| BETA | 1.05 | 0.95 | 0.98 | 0.77 | 0.48 |
수익성 분석
도움말
- 매출총이익률
- (당기매출총이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 매출총이익의 비중이 어느정도인지를 평가
- 영업이익률
- (당기영업이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 영업이익의 비중을 통해 기업의 영업성과를 판단
- 순이익률
- (당기순이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 순이익의 비중을 통해 기업의 수익성과를 판단
- EBITDA마진율
- (EBITDA/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 EBITDA의 비중을 통해 기업의 영업성과를 판단
- ROA
- (당기순이익/((당기자산총계+전기자산총계)/2)) X 100
- 보유중인 총자산 대비 순이익의 비중을 통해 기업의 자산으로 수익을 얼마나 창출하는지 측정
- ROE
- (당기순이익/((당기자본총계+전기자본총계)/2)) X 100
- 보유중인 자기자본(총자본) 대비 순이익의 비중을 통해 주주의 투자수익률 측정
| 기간 |
|---|
| 매출총이익률 |
| 영업이익률 |
| 순이익률 |
| EBITDA마진율 |
| ROA |
| ROE |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출총이익률 | 29.27 | 27.43 | 26.48 | 29.41 | 29.31 |
| 영업이익률 | 1.97 | 1.72 | 2.18 | 3.47 | 3.26 |
| 순이익률 | -4.65 | -2.63 | 1.52 | 2.39 | 1.08 |
| EBITDA마진율 | 8.86 | 8.36 | 7.88 | 8.59 | 8.75 |
| ROA | -1.90 | -1.48 | 0.82 | 1.60 | 0.72 |
| ROE | -5.07 | -3.06 | 1.72 | 3.47 | 1.68 |
성장성 분석
도움말
- 총자산증가율
- (당기자산총계/전기자산총계) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 총자산의 1년간 성장성 측정
- 자기자본증가율
- (당기자본총계/전기자본총계) X 100-100
- 전년 또는 전년동기의 총자본과 비교하여 현재 총자본의 1년간 성장성 측정
- 매출액 증가율
- (당기매출액/전기매출액) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 매출액의 1년간 성장성 측정
- 영업이익증가율
- (당기영업이익/전기영업이익) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 영업이익의 1년간 성장성 측정
- 순이익증가율
- (당기순이익/전기순이익) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 당기순이익의 1년간 성장성 측정
- EPS증가율
- (당기EPS/전기EPS) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 EPS의 1년간 성장성 측정
| 기간 |
|---|
| 총자산증가율 |
| 자기자본증가율 |
| 매출액증가율 |
| 영업이익증가율 |
| 순이익증가율 |
| EPS증가율 |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산증가율 | -43.49 | 6.88 | 19.44 | 11.31 | 4.44 |
| 자기자본증가율 | -7.60 | 0.49 | 22.96 | 1.42 | -0.96 |
| 매출액증가율 | 21.80 | 2.60 | 9.22 | 42.19 | 7.43 |
| 영업이익증가율 | 77.67 | -10.64 | 38.50 | 126.35 | 0.79 |
| 순이익증가율 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -44.67 | 0.00 |
| EPS증가율 | -285.33 | -44.81 | -255.50 | -44.68 | -109.01 |
안전성 분석
도움말
- 부채비율
- (당기부채총계/당기자본총계) X 100
- 총자본 대비 부채의 비율을 나타내는 지표
- 이자보상비율
- (당기영업이익/당기금융비용)
- 이자비용을 충당할 수 있는 영업이익의 비중을 나타내는 안정성 지표
- 이자보상내율이 1의 값에 가깝다면 해당기업의 안정성은 매우 불안한 것으로 해석됨
- 자기자본비율
- (당기자본총계/당기자산총계) X 100
- 총자산 대비 자기자본의 비율을 나타내는 지표
- 유동비율
- (당기유동자산/당기유동부채) X 100
- 단기적인 부채를 충당할 수 있는 유동자산의 비중을 나타내는 지표
- 당좌비율
- (당기당좌자산/당기유동부채) X 100
- 단기적인 부채를 충당할 수 있는 당좌자산의 비중을 나타내는 지표, 금융업 기업에는 해당하지 않음
- 순운전자본비율
- (당기순운전자본 / 당기자산총계) X 100
- 총자산 대비 순운전자본의 비중을 나타내는 지표
| 기간 |
|---|
| 부채비율 |
| 이자보상비율 |
| 자기자본비율 |
| 유동비율 |
| 당좌비율 |
| 순운전자본비율 |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 100.27 | 113.00 | 106.89 | 127.06 | 139.44 |
| 이자보상비율 | 0.98 | 1.07 | 1.86 | 2.34 | 1.47 |
| 자기자본비율 | 49.93 | 46.95 | 48.34 | 44.04 | 41.76 |
| 유동비율 | 82.56 | 103.31 | 104.50 | 91.12 | 87.01 |
| 당좌비율 | 69.95 | 89.26 | 82.80 | 70.44 | 67.74 |
| 순운전자본비율 | -4.23 | 0.94 | 1.03 | -2.47 | -3.77 |
활동성 분석
도움말
- 총자산회전율
- (당기매출액/((당기자산총계+전기자산총계)/2))
- 기업이 총자산을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 재고자산회전율
- (당기매출원가/((당기재고자산+전기재고자산)/2))
- 기업이 재고자산을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 자기자본회전율
- (당기매출액/((당기자본총계+전기자본총계)/2))
- 기업이 자기지본을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 매출채권회전율
- (당기매출액/((당기매출채권+전기매출채권)/2))
- 매출채권의 회수율이 얼마나 잘되는지를 봄으로써 매출채권 관리정도를 나타내는 지표
- 매입채무회전율
- (당기매출액/((당기매입채무+전기매입채무)/2))
- 매입채무의 상환율이 얼마나 잘되는지를 봄으로써 매입채무 관리정도를 나타내는 지표
| 기간 |
|---|
| 총자산회전율 |
| 자기자본회전율 |
| 재고자산회전율 |
| 매출채권회전율 |
| 매입채무회전율 |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.41 | 0.56 | 0.54 | 0.67 | 0.67 |
| 자기자본회전율 | 1.09 | 1.16 | 1.14 | 1.46 | 1.56 |
| 재고자산회전율 | 19.65 | 15.88 | 11.97 | 12.45 | 11.79 |
| 매출채권회전율 | 11.77 | 11.86 | 11.07 | 13.06 | 12.29 |
| 매입채무회전율 | 11.34 | 12.24 | 12.49 | 14.84 | 13.42 |
도움말
- 손익계산서
- 영업외수익 : 금융수익+기타영업외수익
- 영업외비용 : 금융원가+기타영업외비용
| 기간 |
|---|
| 매출액 |
| 매출원가 |
| 매출총이익(손실) |
| 판매비와관리비 |
| 영업이익(손실) |
| 영업외수익 |
| 영업외비용 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) |
| 법인세 |
| 계속사업이익(손실) |
| 중단사업이익(손실) |
| 총당기순이익 |
| 당기순이익지배기업지분 |
| 당기순이익비지배지분(소수주주지분) |
| EPS |
| 희석EPS |
| 기타포괄손익 |
| 포괄손익 |
| 포괄손익지배기업지분 |
| 포괄손익비지배지분(소수주주지분) |
| 기간 | 2019.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,856,161.43 | 9,086,649.23 | 9,924,864.01 | 14,111,852.31 | 15,159,775.90 |
| 매출원가 | 6,263,714.45 | 6,594,603.86 | 7,297,045.67 | 9,961,645.65 | 10,716,459.68 |
| 매출총이익(손실) | 2,592,446.98 | 2,492,045.37 | 2,627,818.35 | 4,150,206.66 | 4,443,316.22 |
| 판매비와관리비 | 2,417,592.10 | 2,335,796.41 | 2,411,417.27 | 3,660,376.06 | 3,949,626.93 |
| 영업이익(손실) | 174,854.88 | 156,248.96 | 216,401.07 | 489,830.60 | 493,689.28 |
| 영업외수익 | 613,928.01 | 651,236.07 | 1,167,228.59 | 436,199.32 | 610,610.01 |
| 영업외비용 | 1,335,026.45 | 1,097,545.59 | 1,314,130.56 | 426,169.36 | 730,382.78 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) | -546,243.56 | -290,060.56 | 69,499.11 | 499,860.56 | 373,916.52 |
| 법인세 | -40,934.97 | -51,181.58 | -80,934.65 | 163,289.55 | 210,256.33 |
| 계속사업이익(손실) | -505,308.59 | -238,878.98 | 150,433.76 | 336,571.00 | 163,660.19 |
| 중단사업이익(손실) | 93,663.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 총당기순이익 | -411,644.60 | -238,878.98 | 150,433.76 | 336,571.00 | 163,660.19 |
| 당기순이익지배기업지분 | -359,540.38 | -198,428.71 | 308,604.55 | 170,760.97 | -15,358.00 |
| 당기순이익비지배지분(소수주주지분) | -52,104.22 | -40,450.27 | -158,170.79 | 165,810.03 | 179,018.18 |
| EPS | -5.03 | -2.78 | 4.32 | 2.39 | -0.22 |
| 희석EPS | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 기타포괄손익 | 3,125.29 | -75,943.51 | 346,499.87 | 26,241.30 | -151,581.31 |
| 포괄손익 | -408,519.30 | -314,822.48 | 496,933.63 | 362,812.30 | 12,078.88 |
| 포괄손익지배기업지분 | -342,967.09 | -261,940.92 | 642,137.49 | 189,110.20 | -128,929.92 |
| 포괄손익비지배지분(소수주주지분) | -65,552.22 | -52,881.57 | -145,203.85 | 173,702.11 | 141,008.80 |