기업개요
- CJ그룹의 지주회사로 생명공학, 식품 및 식품 서비스, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등의 사업을 영위하고 있음. - 자체 수익원으로는 상표권 사용으로 인한 로열티 수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대료 수익, 배당금 수익 등이 있음. - 종속기업으로 CJ제일제당, CJ프레시웨이, CJ푸드빌, CJ대한통운, CJ ENM, CJ CGV, CJ올리브네트웍스 등과 다수의 해외법인을 보유하고 있음.
기업가치분석
도움말
기업가치 : 기업의 보유하고 있는 가치평가에 대한 금액(시가총액(비재비주주지분) + 재무부채·현금성금융자산), NICE 평가정보에서 개별재무기준으로 제공
EPS : 당기순이익지배기업지분 / 보통주평균발행주식수
BPS : (지배기업소유지분-무형자산) / 기말발행주식수 (보통주+우선주)
- PER
- 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 EPS
- 해당시점 EPS (1주당 순이익)과 비교하여 실제 주가가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표
- PEG
- PEG = PER / EPS성장률
- 기존 PER지표에 기업의 성장성 지표를 반영하여 측정한 기업의 가치평가지표
- PBR
- 보통주 수정주가(최고/최저) / 해당 시점 BPS
- 해당시점 BPS(1주당 장부가치)과 비교하여 실제 주가가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표
- EV/EBITDA
- EV/EBITDA = 기업가치 / EBITDA(EBIT (조정영업이익) + 감가상각비 ( CFS 의 감가상각비 합))
- 분기 또는 년간 EBITDA 와 비교하여 기업가치가 고평가 또는 저평가 되었는지를 나타내는 지표, NICE평가정보에서 개별재무기준으로 제공
BETA : 기업에 내재되어 있는 위험도를 나타낸 수치
| 기간 |
|---|
| 기업가치 |
| EPS |
| BPS |
| PER |
| PEG |
| PBR |
| EV/EBITDA |
| BETA |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업가치 | 3,478,982,996,700.00 | 3,161,738,362,600.00 | 3,137,738,268,200.00 | 3,466,237,385,900.00 | 3,592,669,711,000.00 |
| EPS | 2,581.00 | 0.00 | 6,023.00 | 5,806.00 | 2,993.00 |
| BPS | 130,202.21 | 142,049.59 | 145,321.23 | 154,608.85 | 153,068.27 |
| PER | 35.68 | 10.17 | 13.96 | 16.26 | 33.11 |
| PEG | 0.00 | -0.10 | 0.00 | -4.51 | -0.68 |
| PBR | 0.71 | 0.59 | 0.58 | 0.61 | 0.65 |
| EV/EBITDA | 36.43 | 27.07 | 25.72 | 25.50 | 25.74 |
| BETA | 1.06 | 1.12 | 0.87 | 0.49 | 1.10 |
수익성 분석
도움말
- 매출총이익률
- (당기매출총이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 매출총이익의 비중이 어느정도인지를 평가
- 영업이익률
- (당기영업이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 영업이익의 비중을 통해 기업의 영업성과를 판단
- 순이익률
- (당기순이익/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 순이익의 비중을 통해 기업의 수익성과를 판단
- EBITDA마진율
- (EBITDA/당기매출액) X 100
- 매출액 대비 EBITDA의 비중을 통해 기업의 영업성과를 판단
- ROA
- (당기순이익/((당기자산총계+전기자산총계)/2)) X 100
- 보유중인 총자산 대비 순이익의 비중을 통해 기업의 자산으로 수익을 얼마나 창출하는지 측정
- ROE
- (당기순이익/((당기자본총계+전기자본총계)/2)) X 100
- 보유중인 자기자본(총자본) 대비 순이익의 비중을 통해 주주의 투자수익률 측정
| 기간 |
|---|
| 매출총이익률 |
| 영업이익률 |
| 순이익률 |
| EBITDA마진율 |
| ROA |
| ROE |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출총이익률 | 26.90 | 28.12 | 27.44 | 27.56 | 28.92 |
| 영업이익률 | 4.34 | 5.46 | 5.26 | 4.93 | 5.84 |
| 순이익률 | 0.64 | 2.34 | 1.68 | 1.27 | 0.35 |
| EBITDA마진율 | 12.08 | 12.55 | 13.10 | 12.33 | 14.36 |
| ROA | 0.51 | 1.97 | 1.52 | 1.10 | 0.32 |
| ROE | 1.36 | 5.07 | 4.02 | 2.95 | 0.85 |
성장성 분석
도움말
- 총자산증가율
- (당기자산총계/전기자산총계) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 총자산의 1년간 성장성 측정
- 자기자본증가율
- (당기자본총계/전기자본총계) X 100-100
- 전년 또는 전년동기의 총자본과 비교하여 현재 총자본의 1년간 성장성 측정
- 매출액 증가율
- (당기매출액/전기매출액) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 매출액의 1년간 성장성 측정
- 영업이익증가율
- (당기영업이익/전기영업이익) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 영업이익의 1년간 성장성 측정
- 순이익증가율
- (당기순이익/전기순이익) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 당기순이익의 1년간 성장성 측정
- EPS증가율
- (당기EPS/전기EPS) X 100-100
- 전년 또는 전년동기 대비 EPS의 1년간 성장성 측정
| 기간 |
|---|
| 총자산증가율 |
| 자기자본증가율 |
| 매출액증가율 |
| 영업이익증가율 |
| 순이익증가율 |
| EPS증가율 |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산증가율 | -0.88 | 4.82 | 14.98 | -2.15 | 0.62 |
| 자기자본증가율 | 5.34 | 6.93 | 7.71 | 0.90 | -0.82 |
| 매출액증가율 | -5.27 | 7.77 | 18.68 | 1.05 | 5.55 |
| 영업이익증가율 | -7.87 | 35.35 | 14.48 | -5.35 | 24.93 |
| 순이익증가율 | -67.56 | 217.34 | -26.51 | -3.60 | -48.42 |
| EPS증가율 | 0.00 | -100.00 | 0.00 | -3.60 | -48.45 |
안전성 분석
도움말
- 부채비율
- (당기부채총계/당기자본총계) X 100
- 총자본 대비 부채의 비율을 나타내는 지표
- 이자보상비율
- (당기영업이익/당기금융비용)
- 이자비용을 충당할 수 있는 영업이익의 비중을 나타내는 안정성 지표
- 이자보상내율이 1의 값에 가깝다면 해당기업의 안정성은 매우 불안한 것으로 해석됨
- 자기자본비율
- (당기자본총계/당기자산총계) X 100
- 총자산 대비 자기자본의 비율을 나타내는 지표
- 유동비율
- (당기유동자산/당기유동부채) X 100
- 단기적인 부채를 충당할 수 있는 유동자산의 비중을 나타내는 지표
- 당좌비율
- (당기당좌자산/당기유동부채) X 100
- 단기적인 부채를 충당할 수 있는 당좌자산의 비중을 나타내는 지표, 금융업 기업에는 해당하지 않음
- 순운전자본비율
- (당기순운전자본 / 당기자산총계) X 100
- 총자산 대비 순운전자본의 비중을 나타내는 지표
| 기간 |
|---|
| 부채비율 |
| 이자보상비율 |
| 자기자본비율 |
| 유동비율 |
| 당좌비율 |
| 순운전자본비율 |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부채비율 | 159.97 | 154.84 | 172.03 | 163.81 | 167.64 |
| 이자보상비율 | 2.39 | 3.61 | 3.19 | 2.24 | 2.65 |
| 자기자본비율 | 38.47 | 39.24 | 36.76 | 37.91 | 37.36 |
| 유동비율 | 97.33 | 96.06 | 89.52 | 93.27 | 84.92 |
| 당좌비율 | 76.35 | 72.69 | 66.30 | 71.93 | 66.21 |
| 순운전자본비율 | -0.76 | -1.18 | -3.68 | -2.23 | -5.49 |
활동성 분석
도움말
- 총자산회전율
- (당기매출액/((당기자산총계+전기자산총계)/2))
- 기업이 총자산을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 재고자산회전율
- (당기매출원가/((당기재고자산+전기재고자산)/2))
- 기업이 재고자산을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 자기자본회전율
- (당기매출액/((당기자본총계+전기자본총계)/2))
- 기업이 자기지본을 활용하여 매출을 얼마나 창출했는지를 나타내는 지표
- 매출채권회전율
- (당기매출액/((당기매출채권+전기매출채권)/2))
- 매출채권의 회수율이 얼마나 잘되는지를 봄으로써 매출채권 관리정도를 나타내는 지표
- 매입채무회전율
- (당기매출액/((당기매입채무+전기매입채무)/2))
- 매입채무의 상환율이 얼마나 잘되는지를 봄으로써 매입채무 관리정도를 나타내는 지표
| 기간 |
|---|
| 총자산회전율 |
| 자기자본회전율 |
| 재고자산회전율 |
| 매출채권회전율 |
| 매입채무회전율 |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산회전율 | 0.80 | 0.84 | 0.91 | 0.87 | 0.92 |
| 자기자본회전율 | 2.13 | 2.16 | 2.39 | 2.32 | 2.45 |
| 재고자산회전율 | 12.62 | 12.94 | 11.92 | 11.37 | 13.28 |
| 매출채권회전율 | 8.30 | 8.86 | 9.16 | 8.75 | 8.96 |
| 매입채무회전율 | 12.52 | 13.45 | 13.38 | 13.15 | 15.49 |
도움말
- 손익계산서
- 영업외수익 : 금융수익+기타영업외수익
- 영업외비용 : 금융원가+기타영업외비용
| 기간 |
|---|
| 매출액 |
| 매출원가 |
| 매출총이익(손실) |
| 판매비와관리비 |
| 영업이익(손실) |
| 영업외수익 |
| 영업외비용 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) |
| 법인세 |
| 계속사업이익(손실) |
| 중단사업이익(손실) |
| 총당기순이익 |
| 당기순이익지배기업지분 |
| 당기순이익비지배지분(소수주주지분) |
| EPS |
| 희석EPS |
| 기타포괄손익 |
| 포괄손익 |
| 포괄손익지배기업지분 |
| 포괄손익비지배지분(소수주주지분) |
| 기간 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,999,102.95 | 34,484,026.55 | 40,924,879.77 | 41,352,688.16 | 43,646,656.09 |
| 매출원가 | 23,391,528.12 | 24,787,913.92 | 29,696,090.45 | 29,955,292.83 | 31,022,833.30 |
| 매출총이익(손실) | 8,607,574.83 | 9,696,112.63 | 11,228,789.32 | 11,397,395.33 | 12,623,822.79 |
| 판매비와관리비 | 7,217,234.66 | 7,814,312.54 | 9,074,587.53 | 9,358,337.44 | 10,076,339.14 |
| 영업이익(손실) | 1,390,340.17 | 1,881,800.10 | 2,154,201.79 | 2,039,057.89 | 2,547,483.65 |
| 영업외수익 | 1,568,283.78 | 1,189,170.92 | 1,328,695.49 | 1,305,749.49 | 1,358,912.61 |
| 영업외비용 | 2,444,926.18 | 1,770,121.53 | 2,426,658.27 | 2,358,872.68 | 3,197,594.44 |
| 법인세비용차감전계속영업이익(손실) | 513,697.77 | 1,300,849.49 | 1,056,239.01 | 985,934.70 | 708,801.81 |
| 법인세 | 309,689.97 | 493,887.83 | 369,393.32 | 461,266.71 | 557,606.04 |
| 계속사업이익(손실) | 204,007.80 | 806,961.66 | 686,845.69 | 524,667.99 | 151,195.78 |
| 중단사업이익(손실) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 총당기순이익 | 204,007.80 | 806,961.66 | 686,845.69 | 524,667.99 | 151,195.78 |
| 당기순이익지배기업지분 | 86,650.26 | 274,974.39 | 202,069.86 | 194,790.70 | 100,471.75 |
| 당기순이익비지배지분(소수주주지분) | 117,357.54 | 531,987.27 | 484,775.84 | 329,877.29 | 50,724.03 |
| EPS | 2.58 | 0.00 | 6.02 | 5.81 | 2.99 |
| 희석EPS | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 기타포괄손익 | -133,203.08 | 753,684.76 | 46,106.57 | 83,958.26 | 746,940.15 |
| 포괄손익 | 70,804.72 | 1,560,646.42 | 732,952.26 | 608,626.25 | 898,135.92 |
| 포괄손익지배기업지분 | 95,176.08 | 425,821.85 | 245,147.07 | 252,989.38 | 313,224.23 |
| 포괄손익비지배지분(소수주주지분) | -24,371.36 | 1,134,824.57 | 487,805.20 | 355,636.86 | 584,911.69 |